#EBA julkaisee vuosittaisen arviointinsa sisäisen mallin tulosten johdonmukaisuudesta

Luottoriskiharjoitus

Luottoriskiraportissa tarkastellaan eri tekijöitä, jotka johtavat havaittuun hajaantumiseen pankkien malleissa. Tulokset ovat pitkälti edellisten harjoitusten mukaisia, ja 50% vaihteluerosta selitetään yksinkertaisilla riskitekijöillä ("ylhäältä alas -analyysi"), LW: n RW-poikkeama on alle 10 prosenttiyksikköä ("yhteinen vastapuolianalyysi") ja arviot HDP: t yleensä konservatiivisella puolella verrattuna empiirisiin havaittuihin mittareihin ("backtesting analysis").

Lisäksi tänä vuonna ensimmäistä kertaa HDP: ssä EPV vertasi standardoidun lähestymistavan (SA) riskipainoja. Yleinen havaittu variaatio SA: n sisällä on samalla tasolla kuin IRB: ssä havaittu. Tässä suhteessa yhden altistusluokan sisällä IRB-lähestymistavan mukainen variaatio seuraa konservatiivisella tavalla riskin empiiristä vaihtelua (havaittu maksukyvyttömyysasteen kautta). Toisaalta on syytä huomata, että RWA-arvojen vaihtelevuus SA: ssa on vähemmän yhteydessä empiiriseen riskimuuttujuuteen.

Kuten aikaisempina vuosina, kvantitatiivista analyysiä täydennetään kvalitatiivisella analyysillä tehtävän kvantitatiivisen mittaamisen ymmärtämiseksi paremmin. Valvojien täyttämän kyselylomakkeen ja seitsemän laitoksen kanssa tekemän haastattelun lisäksi laitosten keskuudessa tehtiin kysely, jonka avulla voidaan paremmin arvioida käytäntöjen vaihtelevuutta luokitusasteikolla. Tämä tutkimus korostaa käytänteiden vaihtelua epäonnistumisen todennäköisyyden (PD) kalibrointityypissä.

Markkinariskiohjelma

Raportissa esitetään vuoden 2019 vertailuanalyysin tulokset ja esitetään tiivistelmä EPV: n vuosina 2018/19 suorittamasta hypoteettisesta salkkuharjoituksesta (HPE).

Vuoden 2019 harjoitus on ensimmäinen harjoitus, johon sisältyy uusia hypoteettisia instrumentteja ja salkkuja. Uusi instrumenttisarja koostuu pääosin vanilja-instrumenteista, ja se on laajempi mallinnettavien instrumenttien lukumäärän suhteen kolmeen aiempaan vertailuanalyysiin. Verrattuna aikaisempiin harjoituksiin, vuoden 2019 analyysi osoittaa, että alkuperäisen markkina-arvon hajonta on vähentynyt huomattavasti ja riskien mittaukset ovat vähentyneet etenkin yhdistettyjen salkkujen osalta. Parannuksen odotettiin ja johtuu todennäköisesti markkinariskin vertailuinstrumenttien yksinkertaistamisesta. Jäljellä oleva hajonta johtuu todennäköisesti uusista vertailuinstrumenteista, joita pankit ovat käyttäneet ensimmäistä kertaa

Pankkien ja toimivaltaisten viranomaisten on tutkittu ja perusteltu suurin osa hajaantumisesta. Pieni osa ulkopuolisista havainnoista on edelleen selittämätöntä, ja niiden odotetaan olevan osa jatkuvaa valvontatoimintaa.

Mainos

Määrällistä analyysiä, jota on laajennettu soveltamisalaan suhteessa aiempiin tehtäviin, täydennettiin myös toimivaltaisille viranomaisille osoitetulla kyselylomakkeella. Vaikka suurin osa syistä on yksilöity ja toteutettuja toimia hypoteettisten RWA: ien ei-toivotun vaihtelevuuden vähentämiseksi, näiden toimien tehokkuutta voidaan arvioida vain jatkuvan analyysin avulla.

• Nämä vuotuiset vertailuanalyysit auttavat EBA: n työtä sääntelykehyksen parantamiseksi, valvontakäytäntöjen lähentymisen lisäämiseksi ja siten luottamuksen palauttamiseksi sisäisiin malleihin. EBA on noudattanut luottoriskien sisäisten mallien osalta etenemissuunnitelma sisäisten mallien sääntelykatsauksen toteuttamiseksi.
• Tätä harjoitusta tulisi lukea rinnakkain muiden pyrkimysten kanssa vähentää kohtuuttomia variaatiotasoja. Erityisesti EBA: n etenemissuunnitelma IRB-mallien korjaamiseksi on keskeinen osa IRB - kehyksen uudelleentarkastelua yhdessä EU: n toteuttamien parannusten kanssa lopullinen Basel III -kehys arvioinut EBA joukossa suosituksia vastaus Euroopan komission neuvoa-antavaan pyyntöön.
• Harjoitukset tarjoavat säännöllisen valvontavälineen, joka perustuu vertailuarvoihin, tukemaan toimivaltaisten viranomaisten sisäisten mallien arviointia ja tuottamaan vertailuja EU: n vertaisryhmiin.